مسئول محتوا و شخص تماس
Mahdi Barzkar
مالک و کارگزار بیمه دارای مجوز طبق بند ۱ ماده ۳۴d قانون نظام صنفی آلمان (GewO) · شماره ثبت D-H3YB-K7WLO-18.
حقوق و مالیات · ارقام ۲۰۲۶
محاسبه‌گر حقوق ناخالص به خالص ۲۰۲۶
از حقوق ناخالص شما چه مقدار باقی می‌ماند؟ این محاسبه‌گر مالیات بر دستمزد (Lohnsteuer)، عوارض همبستگی (Solidaritätszuschlag)، مالیات کلیسا (Kirchensteuer) و حق‌بیمه‌های اجتماعی شما را بر اساس قواعد سال ۲۰۲۶ محاسبه می‌کند.
نتیجه
- حقوق خالص (Netto)
- حقوق ناخالص (Brutto)
- مالیات بر دستمزد (Lohnsteuer)
- عوارض همبستگی (Soli)
- مالیات کلیسا (Kirchensteuer)
- جمع مالیات‌ها
- بیمه درمانی
- بیمه مراقبت بلندمدت
- بیمه بازنشستگی
- بیمه بیکاری
- جمع حق‌بیمه‌های اجتماعی
- سهم کارفرما از بیمه‌های اجتماعی
- هزینه کارفرما (بدون سهم‌های جانبی Umlagen)
- سهم خالص از ناخالص
مینی‌جاب تا ۶۰۳ یورو در ماه: کارفرما عوارض مقطوع و معمولاً مالیات مقطوع بر دستمزد را میپردازد. شما فقط سهم خود از بیمه بازنشستگی را به میزان ۳٫۶ درصد میپردازید، مگر اینکه درخواست معافیت داده باشید.
محدوده گذار (Übergangsbereich، از ۶۰۳٫۰۱ تا ۲٬۰۰۰ یورو): حق‌بیمه‌های اجتماعی شما بر اساس مبنای کاهشیافتهای محاسبه می‌شود، اما حق مستمری شما همچنان بر اساس کل حقوق شکل میگیرد.
نتایج، ارقام تقریبی و غیرالزام‌آور برای آشنایی هستند و جایگزین مشاوره مالیاتی، حقوقی یا سرمایه‌گذاری نمی‌شوند. ملاک، فیش حقوقی، برگه تشخیص مالیات (Steuerbescheid) و شرایط قراردادهای شماست.
روش محاسبه این محاسبه‌گر
مبنای محاسبه، دستورالعمل رسمی محاسبه ماشینی مالیات بر دستمزد ۲۰۲۶ (Programmablaufplan) است که وزارت دارایی آلمان در ۱۲ نوامبر ۲۰۲۵ منتشر کرده است؛ همراه با جدول نرخ مالیات بر درآمد ۲۰۲۶ و معافیت پایه مالیاتی (Grundfreibetrag) به میزان ۱۲٬۳۴۸ یورو.
از حقوق ناخالص سالانه این مبالغ کسر می‌شود: مبلغ مقطوع هزینه‌های شغلی کارمند (Arbeitnehmer-Pauschbetrag، ۱٬۲۳۰ یورو)، مبلغ مقطوع هزینه‌های ویژه (Sonderausgaben-Pauschbetrag، ۳۶ یورو)، در کلاس مالیاتی II مبلغ کاهش مالیات والدین تنها (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende، ۴٬۲۶۰ یورو) و مبلغ مقطوع هزینه‌های تأمینی (Vorsorgepauschale). از سال ۲۰۲۶ مبلغ مقطوع هزینه‌های تأمینی بخشی هم برای بیمه بیکاری دارد و حداقل مبلغ مقطوع تأمینی (Mindestvorsorgepauschale) حذف شده است.
معافیت‌های فرزند، مالیات بر دستمزد را کاهش نمی‌دهند، بلکه فقط عوارض همبستگی و مالیات کلیسا را کم می‌کنند. کمک‌هزینه فرزند (Kindergeld) در محاسبه منظور نمی‌شود.
- سقف درآمد مشمول حق‌بیمه برای بیمه درمانی و مراقبت: ۵٬۸۱۲٫۵۰ یورو در ماه
- سقف درآمد مشمول حق‌بیمه برای بیمه بازنشستگی و بیکاری: ۸٬۴۵۰ یورو در ماه
- بیمه درمانی: ۱۴٫۶ درصد به‌علاوه حق‌بیمه اضافی (میانگین ۲٫۹ درصد)، هر کدام نصف‌نصف میان کارمند و کارفرما
- بیمه مراقبت بلندمدت: ۳٫۶ درصد، سهم کارمند ۱٫۸ درصد (در زاکسن ۲٫۳ درصد)؛ حق‌بیمه اضافه برای افراد بدون فرزند از ۲۳ سالگی: ۰٫۶ درصد؛ تخفیف ۰٫۲۵ درصد برای هر فرزند زیر ۲۵ سال از فرزند دوم به بعد
- بیمه بازنشستگی: ۱۸٫۶ درصد (هر طرف ۹٫۳ درصد)؛ بیمه بیکاری: ۲٫۶ درصد (هر طرف ۱٫۳ درصد)
- عوارض همبستگی: ۵٫۵ درصد، فقط وقتی مالیات بر دستمزد از ۲۰٬۳۵۰ یورو در سال بیشتر شود (کلاس مالیاتی III: ۴۰٬۷۰۰ یورو)، همراه با محدوده تعدیل (Milderungszone)
- مالیات کلیسا: ۸ درصد مالیات بر دستمزد در بایرن و بادن-وورتمبرگ و در سایر ایالت‌ها ۹ درصد
آنچه این محاسبه‌گر در نظر نمی‌گیرد
مالیات بر دستمزد یک پیش‌پرداخت است. مالیات بر درآمد واقعی شما فقط با اظهارنامه مالیاتی مشخص می‌شود؛ برای مثال هزینه‌های شغلی (Werbungskosten) بیشتر در آن لحاظ می‌شوند.
- معافیت‌های ثبت‌شده در مشخصات کسر مالیات بر دستمزد و روش ضریب (Faktorverfahren) در کلاس مالیاتی IV
- پرداخت‌های یک‌باره مانند پاداش مرخصی و پاداش کریسمس (Urlaubs- und Weihnachtsgeld) و همچنین مزایای غیرنقدی (geldwerter Vorteil)، مثلاً خودروی شرکتی
- مستمری‌های بازنشستگی کارمندان دولت و مشابه آن (Versorgungsbezüge)، مبلغ کاهش مالیات سالمندی (Altersentlastungsbetrag) و شاغلانی که مشمول بیمه بازنشستگی اجباری نیستند، مثلاً کارمندان رسمی دولت (Beamte)
- سهم‌های جانبی U1 و U2 و سهم صندوق غرامت ورشکستگی (Insolvenzgeldumlage) نزد کارفرما و همچنین عوارض کارفرما در مینی‌جاب و میدی‌جاب
پرسش‌های متداول
کلاس مالیاتی من کدام است؟
افراد مجرد در کلاس مالیاتی I هستند و والدین تنها که حق استفاده از مبلغ کاهش مالیات را دارند، در کلاس II. زوج‌های متأهل ترکیب IV/IV یا، اگر درآمدشان تفاوت زیادی داشته باشد، III/V را انتخاب می‌کنند. کلاس مالیاتی VI برای شغل دوم است.
چرا فیش حقوقی من با این نتیجه فرق دارد؟
معمولاً به دلیل حق‌بیمه اضافی خاص صندوق بیمه درمانی شما، معافیت‌های ثبت‌شده، پرداخت‌های یک‌باره یا مزایای غیرنقدی. گردکردن‌های نرم‌افزار حقوق و دستمزد هم می‌تواند چند سنت تفاوت ایجاد کند.
عدد معافیت فرزند چیست؟
در مشخصات کسر مالیات بر دستمزد شما برای هر فرزند معمولاً ۰٫۵ ثبت می‌شود، اگر پدر و مادر معافیت را میان خود تقسیم کنند، یا ۱٫۰، مثلاً برای والدینی که ارزیابی مالیاتی مشترک دارند. این عدد فقط بر عوارض همبستگی و مالیات کلیسا اثر دارد.
محاسبه‌گرهای مرتبط دیگر
گام بعدی
موضوع خود را با ما روشن‌تر کنید.
یک درخواست کوتاه و بدون اطلاعات پزشکی یا جزئیات قرارداد ارسال کنید. برای هماهنگی گام بعدی با شما تماس می‌گیریم.