Руководство · 2026

Как стать самозанятым: защита, обязанности и сроки

Начиная работать на себя (Selbstständigkeit), Вы теряете защиту, которую работники по найму автоматически получают через работодателя и социальное страхование: медицинское страхование и страхование на случай необходимости ухода Вы оплачиваете сами, а о пенсии и защите на случай безработицы, как правило, тоже должны позаботиться самостоятельно. В этом руководстве объясняется, что обязательно в 2026 году, какие сроки действуют и какие риски стоит проверить до начала деятельности, — в том числе если Вы недавно в Германии.

Запросить консультацию Как мы консультируем

Медицинское страхование и страхование по уходу: государственное или частное

Медицинская страховка обязательна и для самозанятых — государственная (SGB V) или частная (§ 193(3) VVG). Страхование на случай необходимости ухода (Pflegeversicherung) следует за медицинским. Сделанный выбор потом часто трудно изменить.

Добровольное государственное страхование

Если самозанятость — Ваша основная деятельность, Вы не подлежите обязательному страхованию в государственном медицинском страховании (GKV), но можете стать его добровольным членом. Если непосредственно перед этим Вы были застрахованы в GKV, например через работодателя или в рамках семейного страхования (Familienversicherung), Ваше членство в больничной кассе (Krankenkasse), как правило, автоматически продолжается на добровольной основе (§ 188(4) SGB V). Без такой непосредственной связи, например после пребывания за границей, для вступления нужен предшествующий страховой стаж: 24 месяца за последние пять лет или двенадцать месяцев без перерыва непосредственно перед вступлением (§ 9 SGB V); вступить необходимо в течение трёх месяцев.

Если Вы недавно в Германии

Периоды страхования в государственном медицинском страховании страны ЕС или ЕЭЗ либо Швейцарии, как правило, засчитываются, а периоды страхования в других странах — как правило, нет. Поэтому если Вы приехали из страны за пределами ЕС и сразу начинаете работать на себя, частное страхование часто остаётся единственным вариантом. Частные страховщики в этом случае обязаны принять Вас как минимум по базовому тарифу (Basistarif) — без надбавок за риск и без исключений для уже имеющихся заболеваний.

Взносы в GKV в 2026 году

Взнос рассчитывается от Вашего дохода согласно уведомлению о подоходном налоге (Einkommensteuerbescheid), при этом минимальная база составляет 1 318,33 €, а максимальная — 5 812,50 € в месяц. При среднем дополнительном взносе (2,9 %) медицинское страхование, таким образом, стоит не менее 222,80 € без права на больничное пособие и 230,71 € — с ним. Сверху добавляется страхование на случай необходимости ухода: 3,6 % или 4,2 %, если Вам 23 года или больше и у Вас нет детей, и меньше при нескольких детях младше 25 лет. Окончательный расчёт касса производит, получив Ваше налоговое уведомление; если Вы его не предоставите, она может начислить максимальный взнос.

Больничное пособие (Krankengeld)

Если Вы не сделали выбор, применяется сниженная ставка 14,0 % — и больничное пособие не выплачивается. Подав заявление о выборе (Wahlerklärung), Вы платите по общей ставке 14,6 % и получаете больничное пособие с седьмой недели нетрудоспособности — как правило, 70 % трудового дохода, с которого рассчитывались Ваши взносы. Заявление связывает Вас на три года. Тарифы по выбору (Wahltarife) или частное страхование суточных выплат по болезни могут обеспечить выплаты раньше.

Частное медицинское страхование (PKV)

Размер взноса зависит от возраста при вступлении, состояния здоровья и выбранного объёма защиты — а не от дохода. Прежде чем принять Вас, страховщик задаёт вопросы о здоровье; уже имеющиеся заболевания могут привести к надбавкам или исключениям. Супругам и детям нужны собственные договоры. Самозанятые могут вернуться в GKV, только если снова станут обязательно застрахованными, например при работе по найму с доходом ниже порога обязательного страхования (Versicherungspflichtgrenze), — с 55 лет это практически невозможно.

Пенсия: как правило, не обязательна — с важными исключениями

Большинство самозанятых не подлежат обязательному пенсионному страхованию и должны сами позаботиться о своём обеспечении в старости. Однако некоторые профессиональные группы застрахованы в обязательном порядке по закону (§ 2 SGB VI).

Самозанятые, подлежащие обязательному страхованию: например, преподаватели, воспитатели и специалисты по уходу без работников, подлежащих социальному страхованию, акушерки, ремесленники, внесённые в реестр ремёсел (Handwerksrolle), а также лица без работников, которые постоянно и в основном работают только на одного заказчика. При доходе до 603 € в месяц Вы освобождены от страхования. Зарегистрироваться в Германском пенсионном страховании (Deutsche Rentenversicherung) нужно самостоятельно в течение трёх месяцев.
Деятели искусства и публицисты: они застрахованы по пенсионному, медицинскому страхованию и страхованию по уходу через Кассу социального страхования деятелей искусства (Künstlersozialkasse, KSK) и платят только половину взносов. Как правило, для этого требуется трудовой доход не менее 3 900 € в год; в первые три года профессиональной деятельности действует исключение.
Взносы в 2026 году: стандартный взнос (Regelbeitrag) составляет 735,63 € в месяц (18,6 %). В год начала деятельности и в три следующих календарных года можно выбрать половину стандартного взноса — 367,82 €. При наличии налогового уведомления возможен также взнос, зависящий от дохода.
Обязательное страхование по заявлению: если Вы не подлежите обязательному страхованию, Вы можете подать заявление о нём в течение пяти лет после начала деятельности (§ 4 SGB VI). Важно: для пенсии по снижению трудоспособности (Erwerbsminderungsrente), как правило, нужны три года обязательных взносов за последние пять лет.
Добровольные взносы: в 2026 году от 112,16 € до 1 571,70 € в месяц, по Вашему выбору. Они увеличивают пенсию по старости, но, как правило, не обеспечивают права на пенсию по снижению трудоспособности.
Частное обеспечение: базовая пенсия (Basisrente, «Rürup»), частное пенсионное страхование или собственные инвестиции существенно различаются по налоговым льготам, расходам и гибкости.
Запланировано, но ещё не решено: в июне 2026 года пенсионная комиссия (Alterssicherungskommission) рекомендовала включить самозанятых в государственное пенсионное страхование начиная с определённой даты; федеральное правительство намерено это реализовать. Закона пока нет (по состоянию на сентябрь 2026 года).

Страхование на случай безработицы и субсидия на открытие дела

Самозанятые не застрахованы от безработицы автоматически. Однако если раньше Вы работали по найму, эту защиту можно сохранить.

Страхование по заявлению: возможно, если за 30 месяцев до начала деятельности Вы как минимум двенадцать месяцев подлежали обязательному страхованию или непосредственно перед этим получали пособие по безработице и если Вы работаете в своём деле не менее 15 часов в неделю (§ 28a SGB III). Заявление нужно подать в агентство по труду (Agentur für Arbeit) в течение трёх месяцев после начала деятельности.
Взнос в 2026 году: 102,83 € в месяц, в год начала деятельности и в следующем календарном году — половина (51,42 €). Расторгнуть страхование можно не ранее чем через пять лет. Если Вы уже дважды прерывали самозанятость и получали пособие по безработице, повторно застраховаться нельзя.
Субсидия на открытие дела (Gründungszuschuss): если Вы получаете пособие по безработице (Arbeitslosengeld) и к началу деятельности у Вас остаётся право на него не менее чем на 150 дней, Вы можете подать заявление до начала самозанятости. Требуются занятость не менее 15 часов в неделю и заключение компетентной организации, например торгово-промышленной палаты (IHK) или налогового консультанта. В течение шести месяцев Вы получаете пособие по безработице плюс 300 €, затем по заявлению — ещё девять месяцев по 300 €; это выплата на усмотрение агентства, юридического права на неё нет.
Если Вы недавно в Германии: без предшествующей работы в Германии с обязательным страхованием оба пути для Вас, как правило, закрыты.

Ответственность: правовая форма и подходящее страхование ответственности

Если Вы причините ущерб в ходе работы, Вы несёте за него ответственность — часто на крупные суммы. Насколько под угрозой Ваше личное имущество, зависит от правовой формы.

Правовая форма

Как индивидуальный предприниматель (Einzelunternehmen) или участник товарищества гражданского права (GbR) Вы отвечаете всем своим личным имуществом без ограничений. В GmbH (минимальный уставный капитал 25 000 €) или UG (haftungsbeschränkt, от 1 €), как правило, отвечает только имущество компании. Но для кредитов банки обычно требуют личного поручительства, а управляющие директора (Geschäftsführer) могут нести личную ответственность при нарушении своих обязанностей.

Страхование ответственности предприятия (Betriebshaftpflichtversicherung)

Оно выплачивает возмещение, если в ходе Вашей деятельности пострадали люди или повреждено имущество, — например, если клиент упал в Вашем магазине или Вы просверлили трубу у клиента дома, — и защищает Вас от необоснованных претензий. Важны достаточная страховая сумма (Deckungssumme) и точное описание Вашей деятельности: то, чего нет в договоре, часто не застраховано.

Профессиональная ответственность и ответственность за имущественный ущерб

В консультационных и проектных профессиях часто возникает чисто имущественный (финансовый) ущерб — например, из-за ошибки в расчётах, пропущенного срока или неисправного программного обеспечения. Его покрывает страхование профессиональной ответственности или ответственности за имущественный ущерб (Berufs- oder Vermögensschadenhaftpflicht). Для некоторых профессий оно обязательно, например для адвокатов, налоговых консультантов, врачей, архитекторов, управляющих недвижимостью, а также посредников в сфере страхования и финансовых инвестиций. Минимальные суммы устанавливают законы или профессиональные палаты.

Личной ответственности недостаточно

Страхование личной гражданской ответственности (Privathaftpflichtversicherung) покрывает ущерб, причинённый в частной жизни. Ущерб, возникший в результате профессиональной или предпринимательской деятельности, как правило, исключён — даже при небольшом побочном бизнесе. Некоторые полисы прямо включают определённые виды побочной деятельности. Полагайтесь на это, только если это письменно подтверждено в Вашем договоре.

Другие риски: трудоспособность, помещения, правовые споры, данные

Прежде всего проверьте риски, которые Вы не смогли бы покрыть финансово самостоятельно.

Профессиональная нетрудоспособность: без обязательных взносов права на государственную пенсию по снижению трудоспособности, как правило, нет. Условия частного страхования от профессиональной нетрудоспособности (Berufsunfähigkeitsversicherung) зависят от профессии, возраста и здоровья; у самозанятых страховщики часто проверяют, возможна ли разумная реорганизация предприятия.
Суточные выплаты по болезни: аренда, кредиты и расходы предприятия продолжаются и во время болезни. Частное страхование суточных выплат по болезни (Krankentagegeldversicherung) платит с согласованного дня, в том числе в дополнение к GKV.
Государственное страхование от несчастных случаев (Berufsgenossenschaft): Вы регистрируете своё предприятие у компетентного страховщика государственного страхования от несчастных случаев. Сами Вы, как правило, не застрахованы автоматически, но можете оформить добровольное страхование; в некоторых отраслях, например в транспорте, оно обязательно.
Имущество и перерыв в деятельности: страхование имущества предприятия (Inhaltsversicherung) возмещает обстановку, оборудование и товары после пожара, ущерба от воды из водопроводной системы, кражи со взломом или бури; страхование от перерыва в деятельности (Betriebsunterbrechungsversicherung) затем оплачивает текущие расходы и упущенную прибыль.
Страхование судебных расходов для предприятий (Firmenrechtsschutz): помогает, например, в спорах с работниками или ведомствами; споры по договорам с клиентами часто не застрахованы или застрахованы лишь в ограниченном объёме.
Киберстрахование: в зависимости от договора выплачивает возмещение после хакерских атак или потери данных, например на восстановление, перерыв в деятельности и претензии третьих лиц; как правило, оно требует базовой защиты, например обновлений и резервных копий.

Регистрация и налоги: сроки и цифры на 2026 год

Индивидуальные налоговые вопросы лучше всего прояснить с налоговым консультантом (Steuerberater).

Промысел или свободная профессия: предприниматели, занимающиеся промысловой деятельностью (Gewerbe), регистрируются в ведомстве по делам промысла (Gewerbeamt, § 14 GewO), которое уведомляет налоговую инспекцию (Finanzamt), Berufsgenossenschaft и палату. Представители свободных профессий (Freiberufler) по § 18 EStG, например врачи, журналисты или переводчики, не регистрируют промысел и не платят промысловый налог (Gewerbesteuer). Для промыслового налога у индивидуальных предпринимателей и товариществ есть годовой необлагаемый минимум 24 500 €.
Анкета для постановки на налоговый учёт (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung): направьте её в налоговую инспекцию в электронном виде через ELSTER в течение одного месяца после начала деятельности; после этого Вы получите налоговый номер (Steuernummer).
Правило для малых предпринимателей (Kleinunternehmerregelung): с 2025 года Вы не начисляете НДС, если Ваш оборот в предыдущем году составил не более 25 000 € и в текущем году не превышает 100 000 €; в год начала деятельности лимит составляет 25 000 €. При превышении 100 000 € сразу применяется обычное налогообложение. Малые предприниматели не могут вычитать входной НДС (Vorsteuer).
Авансовые платежи: на основе Вашей оценки прибыли налоговая инспекция устанавливает авансовые платежи по подоходному налогу (10 марта, 10 июня, 10 сентября, 10 декабря). После первой налоговой декларации одновременно могут наступить срок доплаты и более высокие авансовые платежи.
Вид на жительство: если Вы не из ЕС, ЕЭЗ или Швейцарии, Вам нужен вид на жительство, разрешающий самозанятость (§ 21 AufenthG). Если Вам больше 45 лет, для этого разрешения, как правило, нужно подтвердить достаточное пенсионное обеспечение.

Чек-лист: до и после начала деятельности

Пропустите то, что к Вам не относится. Порядок соответствует срокам.

Подайте заявление на субсидию на открытие дела до начала деятельности: только если Вы получаете пособие по безработице; заявление нужно подать до начала самозанятости.
Обеспечьте медицинское страхование без перерыва: сообщите больничной кассе, что становитесь самозанятым, и проясните добровольное членство — или своевременно подайте заявление на частное медицинское страхование.
Зарегистрируйте промысел или проясните статус свободной профессии: в ведомстве по делам промысла или непосредственно в налоговой инспекции; заранее получите необходимое разрешение, если оно требуется.
Встаньте на налоговый учёт в течение одного месяца: подайте анкету через ELSTER и примите решение о правиле для малых предпринимателей.
Проясните пенсионное страхование: если Вы подлежите обязательному страхованию, зарегистрируйтесь в течение трёх месяцев; в противном случае выберите между обязательным страхованием по заявлению, добровольными взносами и частным обеспечением.
Подайте заявление на страхование на случай безработицы в течение трёх месяцев: это возможно, только если Вы выполняете условие о предшествующем страховании.
Оформите страхование ответственности до первого заказа: подходящее для Вашей деятельности; при обязательном страховании держите подтверждение наготове для палаты или ведомства.
Защитите доход и создайте резерв: проверьте больничное пособие или суточные выплаты по болезни и страхование от профессиональной нетрудоспособности; откладывайте фиксированную долю каждого поступления на налоги и доплаты.

Эти материалы дают общую ориентацию. Названные ситуации и выплаты — лишь примеры; решающее значение имеют конкретная потребность, условия страхования и индивидуальная консультация. Здесь нет заявлений о цене, принятии на страхование или покрытии.

Контактное лицо и ответственный за содержание

Mahdi Barzkar

Владелец и страховой брокер с разрешением по § 34d абз. 1 GewO · регистрационный номер D-H3YB-K7WLO-18.

Правовая информация и данные реестра (на немецком)

Связанные темы

Частые вопросы

Нужна ли самозанятому медицинская страховка?

Да. Каждый, кто проживает в Германии, обязан иметь медицинскую страховку — государственную или частную. Если непосредственно перед этим Вы были застрахованы в GKV, как правило, можно остаться в ней добровольным членом; в противном случае обычно остаётся только частное медицинское страхование. Если Вы какое-то время были не застрахованы, рассчитывайте на доплаты или надбавки.

Можно ли новоприбывшему из страны за пределами ЕС вступить в государственное медицинское страхование?

Самозанятому — как правило, не напрямую: периоды страхования в странах за пределами ЕС, ЕЭЗ и Швейцарии обычно не засчитываются. Часто это получается, если сначала Вы работаете в Германии по найму с обязательным страхованием: когда Вы затем становитесь самозанятым, Ваше членство, как правило, продолжается на добровольной основе.

Достаточно ли для самозанятости страхования личной ответственности?

Как правило, нет: профессиональная и предпринимательская деятельность обычно исключена. Страхование ответственности предприятия покрывает вред здоровью и ущерб имуществу в рамках Вашей деятельности; страхование профессиональной ответственности или ответственности за имущественный ущерб покрывает чисто имущественный ущерб.

Станет ли пенсионное страхование обязательным для всех самозанятых?

Это запланировано, но не решено: в 2026 году пенсионная комиссия рекомендовала включить самозанятых начиная с определённой даты, и федеральное правительство намерено это реализовать. Пока закона нет, действуют прежние правила.

Источники

Следующий шаг

Разберём Вашу тему вместе.

Отправьте короткий запрос без медицинских данных и подробностей договоров. Мы свяжемся с Вами, чтобы согласовать следующий шаг.

Запросить консультацию